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关于加强项目建设资金监管的几点思考

来源:再生资源河西公司  作者:雷津萍  [日期:2012-07-16] [字体: ]

近年来,天津市再生资源回收利用河西公司,按照市社项目带动、资源整合的发展思路,积极推进项目建设,取得了明显成效。已建成的环渤海汽配城项目连续几年运转良好,效益逐年攀升。今年又启动了武清库钢材物流交易市场项目建设,该项目被列为市社系统201220个重点项目之一。在项目建设实践中,我们感到:加强项目建设资金监管尤为重要。

一、加强资金监管的重要性

资金是项目建设的基本保证,管好、用好资金是确保项目建设顺利推进的重要基础。因此,加强资金的监管非常重要。

(一)加强在建项目资金监管是保证资金安全运行前提。企业建设项目所需资金少则几千万,多则几个亿。其来源,除自有资产外,社会融资和银行贷款是吸纳资金的主要途径。高额度资金运作,在带来高回报的同时,带来的是高风险。要合理规避风险,就要严格资金的管理,防止资产的浪费、流失,保证在建项目资金的安全。所以,加强在建资金的监管势在必行。

(二)加强在建项目资金监管是项目如期实现的保证。在建项目按期完成,资金是支撑。要管好用好资金,把握住资金的流向,做到不浪费、不流失,把钱花在刀刃上。只有如此,才能保证在建项目各项费用所需,才能保证项目按时限,保质量的完成。

(三)加强在建项目资金监管是培养、锻炼专业人才的需要。我们是商业企业,财务管理适用于商务会计,而建设项目财务管理的范围更加宽泛,科目种类更加繁多。这就要求我们的财会人员专业知识要全面,专业技能要精湛。无疑对现岗财务人员提出了更高的要求,鞭策学习,促进学习的同时,也为财会人员营造了学习、锻炼的良好氛围。

(四)加强在建项目的资金监管是爱护、保护干部。在建项目,资金流量大,对外交易多,稍有放松或懈怠就容易出现问题。加强资金的监管,严格手续环节,有利于减少工作的盲目性和随意性,也有利于经办人自律、自警,从一定意义上讲是对干部的爱护和保护。

二、在建项目资金管理中的问题

在建项目资金管理要求科学、规范,工作实践中我们感到,在以下方面容易出现问题:

一是资金使用上的超预算或过度消费。

二是资金使用审批手续的不完备、不规范。

这些问题的产生,既有市场变化导致成本波动的客观原因,又有人为因素造成影响的主观原因。我们想,主观原因是企业监管的重点。

三、几点思考

    结合工作实际,我们认为在建项目资金管理必须注重以下几方面:

一是要加强预决算。河西公司无论是环渤海汽配城项目,还是武清库项目,每个项目都坚持在立项前,搞好前期调研,盘好资金,做出预算,写入可行报告,达到支出有计划,使用有安排。每期项目完工,都及时做出决算。既便于财务部门全盘、准确掌握资金运转情况,又能及时清算资金,防止呆、坏账。

二是要严格审批环节。河西公司今年确立的武清库钢材物流交易市场项目,坚持资金自筹、经营范围自定、经营模式自选,公司财务科根据工作实际制定了《武清库资金管理的规定》,力求达到工作按程序,操作按流程,每笔资金从领取、报销、记账,到结算、报表都严格按《规定》办理。

三是要实行全程监督。环渤海汽配城项目,是我们实行效能监察、阳光操做的成功实例。在武清库项目上,我们进一步丰富工作内容,组织由相关部门、人员参加的效能监察工作组,明确职责,明确责任部位和责任人,采用一定方式,在一定范围内公开资金使用情况,定期向公司报告监察情况。例如:武清库前期基本建设购置固定资产龙门吊时,公开招标,竞价选购。购置前办事人员走访厂家,网上查阅信息,筹备组召开全体人员会议,广泛听取意见,集思广益后确定购置。把商品采购全过程都置于桌面上,价格不会超预算,质量不会降标准。每笔资金的使用明明白白、清清楚楚。

四是要强化审计。为了保证在建项目资金的合理使用,要强化审计职能,可进行阶段审计,也可进行专项审计。目的就是及时发现问题,及时纠正、解决。变事后追究为事前防范,避免问题出现后,酿成损失再补漏。

 



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